Если индивидуальный предприниматель пенсионер. Если ип на пенсии. Как открыть ИП пенсионеру: льготы, налогообложение, инструкция. Пошаговая инструкция по открытию ИП пенсионеру. Порядок открытия ИП пенсионером
Здравствуйте. В этой статье мы расскажем про то, как правильно пенсионеру и на что стоит обратить особое внимание.
Сегодня вы узнаете:
- Почему пенсионеру выгодно открывать ИП;
- Какой пакет документов следует подготовить;
- Какие существуют системы налогообложения;
- Как правильно зарегистрировать ИП.
Можно ли открыть ИП пенсионеру
Многие граждане принимают решение работать на себя. Не стоит забывать, что – это большая ответственность и риск. Прежде чем , стоит хорошо все взвесить и просчитать выгоду.
Но может ли пенсионер открыть ИП и что для этого нужно? Стоит знать, что заниматься бизнесом может каждый начиная с 18 лет.
Открыть собственное дело пенсионер может в любое удобное для себя время. Стоит учитывать, что процедура оформления ничем не отличается от стандартной и включает предоставление полной документации. Первое, что потребуется сделать, это определить направление и выбрать .
Для вашего удобства рассмотрим, какие можно выделить плюсы и минусы открытия ИП для граждан пенсионного возраста.
Плюсы:
- Для пенсионеров предусмотрена фиксированная ежемесячная выплата в виде пенсии. Благодаря открытию собственного дела ее размер можно увеличить, поскольку граждане пенсионного возраста будут перечислять страховые взносы;
- Не требуется наличие ;
- Только ИП могут воспользоваться льготной системой налогообложения;
- ИП отчитываются перед налоговой службой всего 1 раз в квартал;
- Декларация подается всего 1 раз в год;
- ИП могут работать с наличностью, соблюдая законодательство, в котором прописано нужно ли иметь или есть освобождение от него;
- Для того чтобы начать работать, необязательно открывать счет в банке и делать печать;
- Для закрытия бизнеса не нужно проводить , необходимо просто обратиться в ИФНС и ИП закроют в течение 5 рабочих дней.
Минусы:
- Предоставлять отчетность необходимо по месту проживания ИП, что в большинстве случаев не очень удобно. Многие граждане зарегистрированы по одному адресу, но фактически проживают по другому;
- Необходимо делать перечисления даже в том случае, если деятельность не ведется;
- Законом не предусмотрены дополнительные льготы и субсидии для пенсионеров, которые принимают решение открыть свое дело при выходе на пенсию. Пенсионеры наравне со всеми должны оплачивать налоги в установленные сроки;
- Граждане пенсионного возраста, у которых уровень ежемесячных выплат менее суммы прожиточного минимума, установленного государством, получают специальную доплату. Открыв свое дело, пенсионер становится вновь работающим гражданином и лишается автоматически государственной доплаты, что является значительным недостатком.
- Предприниматель отвечает своим имуществом и недвижимостью в собственности.
Какие документы нужны для открытия
Чтобы стать предпринимателем, пенсионеру следует подготовить следующие документы:
- Оригинал паспорта и копия документа;
Бланк заявления можно получить лично в налоговой службе, или скачать на официальном сайте и распечатать.
Заполняя заявление, будьте готовы указать:
- Фамилию, имя и отчество;
- Номер ИНН;
- Дату и место рождения;
- Гражданство;
- Адрес регистрации;
- Паспортные данные;
- Вид предпринимательской деятельности, с указанием основного кода.
Найти код ОКВЭД можно в специальном справочнике, который доступен во Всемирной паутине. Граждане, которые не могут найти справочник в интернете, могут обратиться лично в налоговую службу и попросить его.
Заполняя заявление, важно все данные вносить печатными буквами. Исправления допускать нельзя. Поэтому, если вы допустите ошибку, придется заполнять бланк заново.
Если вы не хотите тратить личное время на подготовку и подачу в налоговую всей необходимой документации, можно обратиться в консалтинговую компанию. Квалифицированные сотрудники, за умеренную плату, возьмут все в свои руки. Все что вам необходимо – это составить доверенность и ждать.
После подачи всех документов сотрудники налоговой службы осуществляют проверку и выносят решение. Процедура проверки занимает по времени 5 рабочих дней.
Спустя указанное время следует обратиться к специалисту и узнать решение. Если заявление будет одобрено, вам сразу выдадут свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя.
Выбрать систему налогообложения
Сразу стоит отметить, что для граждан пенсионного возраста не предусмотрены никакие отдельные льготы при оплате налогов. Они, согласно закону, должны делать перечисления наравне с другими предпринимателями. Единственный плюс заключается в том, что каждый может самостоятельно выбрать систему налогообложения.
Для выбора доступно всего пять систем:
- или общая система налогообложения . Сразу стоит отметить, что это самая сложная из всех систем, поскольку включает в себя большую налоговую нагрузку. Но все, кто ее выбирают, могут вести абсолютно любой вид деятельности. Никаких ограничений для индивидуальных предпринимателей этой системы не существует.
Что касается уменьшения налогов, то данная система этого не предусматривает. Ставка составляет 13% с полученных доходов. Ставка НДС будет зависеть от категории товаров или услуг. Размер ставки находится в диапазоне от 0% до 20%. Стоит также учитывать, что в этой системе самый сложный.
- , или в народе ее называют просто «упрощенка» . На практике это самая востребованная система, которую выбирают начинающие предприниматели. При выборе этого варианта предприниматели получают замечательную возможность вносить всего 6% от полученного дохода или 15% с прибыли.
- , или его еще называют сельхозналогом . Это отличная система, благодаря которой можно платить всего 6% от доходов. Однако, с 01 января 2019 года данный вид предпринимателей обязан платить еще и НДС. Можно, конечно же, воспользоваться освобождением от него, для этого нужно соблюсти все прописанные законом ограничения. Еще один нюанс заключается в том, что выбрать эту систему могут только те предприниматели, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции или рыболовством.
- или единый налог на вмененный доход . Необходимо принимать во внимание, что при выборе этого способа налог взимается не с дохода предпринимателя, а с рассчитанного государством. Поэтому доход и называется вмененный. Виды деятельности ЕНВД строго ограничены и не разрешают заниматься производством, оптовой торговлей или строительством. Выбрать деятельность можно из разрешенного перечня, установленного законодательно, с учетом региональных поправок.
- или патентная система налогообложения . В большинстве случаев, она практически не отличается от ЕНВД, только предназначена исключительно для индивидуальных предпринимателей. Единственное отличие – это наиболее расширенный список видов разрешенной деятельности, которые может применять.
Получается, из всего многообразия каждый предприниматель может выбрать ту систему, которая выгодна именно ему. Не стоит переживать, если при регистрации вы выбрали одну систему, но во время осуществления деятельности поняли, что допустили ошибку и хотите сделать выбор в пользу другой.
Согласно правилам, изменить систему налогообложения можно в конце года, если вы хотите перейти на УСН и с любого месяца, если появилась необходимость использовать ПСН. Все что вам необходимо, это заполнить заявление на смену системы в налоговой службе.
Пошаговая инструкция по открытию ИП пенсионеру
Если вы хорошо все продумали и приняли решение реализовать свой бизнес, рассмотрим, как правильно открыть ИП пенсионеру. Этот процесс не отличается от стандартного .
Процедура открытия:
Шаг 1. Выбор сферы деятельности и определение ОКВЭД.
Необходимо принимать во внимание, что вы должны четко понимать, каким видом предпринимательской деятельности будете заниматься. Каждому виду соответствует свой номер, или как его принято называть код ОКВЭД. Если вы желаете выбрать два направления, то указываете два кода.
Законом не запрещается выбирать несколько видов деятельности, можете использовать хоть 10 направлений. Но не стоит прописывать на будущее, в надежде, что, возможно, будете этим заниматься. Вы всегда можете подать заявление и добавить, или удалить вид деятельности.
Шаг 2. Выбор системы налогообложения.
Многие предприниматели допускают большую ошибку и выбирают систему, не изучив подробно все преимущества и недостатки каждой. Не стоит откладывать этот вопрос на потом, в надежде, что в конце года можно все изменить.
Вы должны четко продумать, в каком размере будете оплачивать обязательные налоговые вычеты. Достаточно просто взять калькулятор и просчитать все возможные варианты. Только после простых математических расчетов вы поймете, какую систему выбрать.
Шаг 3. Оплата государственной пошлины.
Размер пошлины составляет 800 рублей. Взять бланк квитанции можно в налоговой службе, или дистанционно на сайте ФНС РФ. На сайте налоговой службы вы можете распечатать квитанцию и произвести оплату в любом банке.
Если документы будут подаваться через электронные средства связи – сайт налоговой или портал госуслуг, то можно госпошлину не платить. Данное освобождение внесено федеральным законом №234-ФЗ от 29.07.2018 г.
Шаг 4. Подготовка и подача документов.
Первое что необходимо сделать – это подготовить полный пакет документов. Если у вас нет ИНН или по каким-то причинам он утерян, ничего страшного, поскольку его можно восстановить. Все что нужно – это подать документы в ИНФС и подождать несколько дней.
Как только полный пакет документов будет на руках, его следует сдать в налоговую службу.
После подачи документов, у вас должны остаться:
- Расписка в получении полного пакета документов;
- Заявление на выбор системы налогообложения.
Конечно, с целью экономии личного времени можно отправить документы по почте, заказным письмом.
Шаг 5. Получение документов.
Если вся документация составлена правильно и отвечает всем требованиям, то спустя 5 дней, вы сможете получить свидетельство о регистрации ИП.
Стоит принимать к сведению, что если вам необходим документ, подтверждающий, что вы можете делать перечисления по упрощенной системе, необходимо написать заявление и запросить его.
Шаг 6. Регистрация в ПФР и ФФОМС.
Налоговая инспекция, после регистрации ИП отправляет документы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Спустя несколько дней вам должно прийти уведомление по почте, о регистрации в ПФР и ФФОМС.
Если такого не произошло, вы можете лично обратиться в данные учреждения, имея при себе ИНН, СНИЛС и свидетельство о регистрации ИП.
Шаг 7. Приобретение оборудования.
Если сфера вашей деятельности связана с продажей, то будьте готовы приобрести кассовый аппарат. Есть, конечно, исключения, когда кассовый аппарат не требуется и оплату можно принимать по чекам или бланкам строгой отчетности.
Кассовый аппарат не требуется, если:
- Вы будете продавать газеты и журналы в киоске, или на улице;
- Предприятие занимается продажей ценных бумаг;
- Предприятие снабжает продуктами питания учебные заведения;
- Сфера деятельности связана с удаленной торговлей, где нет возможности поставить кассовый аппарат.
Шаг 8. Открытие счета в банке.
Стоит отметить, что или нет, предприниматели решают сами. Счет может потребоваться в том случае, если вы планируете осуществлять безналичные операции.
Для открытия счета потребуется:
- Выбрать банк;
- Предоставить специалисту финансовой компании заполненный бланк заявления на открытие счета, паспорт, ИНН, реестр предпринимателя и регистрационный номер (ОГРН).
Шаг 9. Подготовка печати.
Согласно закону, . Но все же желательно ее сделать. Печать изготавливается очень быстро и просто. Нужно выбрать образец и предоставить реквизиты ИП.
Есть ли льготы при открытии ИП для пенсионера
При открытии своего ИП многих пенсионеров волнует вопрос, а предусмотрены законом дополнительные преимущества, в виде льгот или нет.
В зарубежных странах граждан пенсионного возраста, которые приняли решение заниматься индивидуальной деятельностью, активно поддерживают. При открытии ИП им предоставляют дополнительные льготы.
Какие же льготы, при открытии ИП пенсионер получает в России? К сожалению, пенсионеры лишены льгот и должны открывать и регистрировать ИП наравне со всеми. Единственный положительный момент – это рост пенсии, за счет отчислений.
Фиктивное оформление
Часто начинающие предприниматели, желая получить дополнительные льготы и привилегии, открывают ИП на пенсионера, на бабушку или дедушку. Не изучив закона, они надеются, что смогут меньше платить налогов или вовсе смогут этого избежать. На самом деле, фиктивное ИП не освобождает гражданина пенсионного возраста от уплаты налогов и взносов.
Пенсионеры, которые соглашаются помочь своему родственнику, сильно рискуют. Соглашаясь, они думают только как открытое ИП отразится на пенсии, а именно, увеличение суммы пенсии.
Первое, о чем необходимо знать – если родственник не будет оплачивать налоги, то пенсионеру придется брать эти обязательства на себя. Если оплата не будет произведена в срок, налоговая служба начислит пени и штрафы, которые только увеличат сумму долга.
Доказать, что ИП было открыто фиктивно – практически невозможно. Но что делать, если у пенсионера нет всей суммы, чтобы погасить долги? В таком случае он рискует потерять свое имущество. Поэтому не стоит соглашаться и открывать фиктивное ИП, чтобы помочь близкому человеку.
Открытие ИП пенсионером не запрещено действующим законодательством. Заниматься коммерческой деятельностью могут все дееспособные физические лица при условии их постановки на налоговый учет. Регистрироваться надо в ИФНС, после внесения данных в базу ЕГРИП человеку присваивается статус ИП.
Как открыть ИП пенсионеру
Алгоритм постановки на налоговый учет физических лиц един для всех заявителей, комплект документов для регистрации и сроки реализации всех процедур не меняются в зависимости от возраста будущего предпринимателя. На стадии регистрации ИП руководствоваться необходимо нормами закона о госрегистрации от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ. Чтобы пенсионер оформил ИП, ему надо будет представить в налоговую инспекцию такие документы:
заявление;
копия паспорта;
квитанция об оплате госпошлины (можно обойтись и без нее, если подавать документы в электронном виде – с 2019 года при подаче электронной заявки госпошлину платить не надо).
Регистрационные мероприятия длятся не более 3-х рабочих дней (п. 3 ст. 22.1 закона № 129-ФЗ).
Фиксированные взносы ИП-пенсионера
Все частные коммерсанты обязаны производить уплату страхвзносов в несколько видов систем обязательного страхования физлиц. Эта норма регламентируется ст. 430 НК РФ. Предприниматели платят фиксированные суммы взносов в расчете на год. Если размер годовых доходных поступлений у ИП окажется выше законодательного лимита (300 тыс. руб.), дополнительно надо будет заплатить 1% от сверхлимитных доходов в систему пенсионного обеспечения.
Фиксированные страховые взносы ИП в 2019 году составят:
по пенсионному типу по доходам в пределах законодательного лимита придется заплатить 29 354 руб.;
по пенсионному обеспечению за сверхлимитные доходы начисляется 1%, причем максимальная величина взносов ПФР ограничена суммой 234 832 руб.;
обязательное медстрахование обойдется предпринимателю в 6884 руб. в год.
Возникает вопрос – ИП-пенсионеры платят ли в Пенсионный фонд взносы, ведь они уже получают пенсию? Пенсионные отчисления обязательны для всех трудоустроенных лиц. Работающий пенсионер, ИП – обе категории лиц получают доходы от трудовой деятельности, засчитываемой в стаж в сфере пенсионного обеспечения. ИП-пенсионер взносы в ПФР перечисляет на общих основаниях, это дает ему право увеличить размер текущих пенсионных выплат. То есть, у коммерсантов пенсионного возраста возникает право на проведение перерасчета пенсий, как и у работающих по найму пенсионеров. Подробнее о том, как платят пенсию работающим пенсионерам, читайте в нашей статье . Недостатком является то, что после присвоения статуса ИП пенсионеру (как и работающим пенсионерам) не проводят индексацию пенсионного пособия до закрытия ИП.
По вопросу о том, почему ИП-пенсионер платит взносы в ПФР, высказался Минфин в письме от 08.08.2017 г. № 03-15-05/50651 – решение стать предпринимателем является добровольным, это влечет за собой возникновение обязательств перед бюджетом, в том числе и в отношении страховых отчислений, отмена нормы об уплате взносов для лиц пенсионного возраста спровоцирует злоупотребления в сфере малого предпринимательства и значительно сократит доходы ПФР.
Если госрегистрация произошла не с начала года , пенсионер-ИП платит в Пенсионный фонд взносы начиная с месяца получения статуса ИП. Например, при появлении записи в ЕГРИП о регистрации ИП не в январе, а например, 1 февраля, сумма фиксированных взносов должна быть уплачена не за весь год, а только за 11 месяцев (29 354 / 12 мес. х 11 мес. = 26 907,83 руб.). Аналогично расчет делается для взносов ОМС.
Какие надо платить налоги ИП-пенсионерам
Фискальная нагрузка на коммерсантов, достигших пенсионного возраста, не отличается от той, которая присуща другим категориям предпринимателей. Перечень уплачиваемых налогов формируется с привязкой к применяемой системе налогообложения, но не зависит от возраста самого предпринимателя. Если ИП открыто пенсионером, он должен платить:
основной налог, размер которого зависит от используемого налогового режима;
дополнительные налоги, которые подлежат начислению при наличии оснований (т.е. объекта налогообложения).
Предпринимателям доступно несколько систем налогообложения:
общая – она предполагает отсутствие ограничений по видам деятельности и объемам выручки, численности персонала, но является наиболее сложной в ведении бухгалтерского, налогового учета, требует представления расширенного комплекта отчетности;
ИП-пенсионер может осуществить переход на упрощенный спецрежим – объектом налогообложения можно выбрать «доходы», тогда ставка налога будет ниже, или «доход минус расходы» (налоговая база снижается, зато вырастает ставка налогообложения);
ЕНВД – налог рассчитывается от предполагаемого, «вмененного», дохода;
патентная система – самая простая, при этом не надо подавать декларацию по налогу;
ЕСХН – спецрежим, если пенсионер планирует работать в сфере сельского хозяйства;
с 2019 года в некоторых регионах можно будет воспользоваться новым режимом налогообложения, предусмотренным для самозанятых лиц – налоговые отчисления минимальны, страховые взносы платятся добровольно, никаких отчетов, все операции будут проводиться через мобильное приложение.
ИП-пенсионер в 2019 году при применении ОСНО должен будет платить НДФЛ, НДС. При использовании пенсионером собственной недвижимости в коммерческой деятельности, придется заплатить налог на имущество. Право на освобождение от уплаты этого налога для пенсионеров не может применено, так как имущество используется не для личных нужд, а для извлечения дополнительных материальных благ.
Независимо от налогового режима, при найме работников ИП должен перечислять за них страховые взносы и НДФЛ.
ИП-пенсионер – перерасчет пенсии
Право на проведение перерасчета пенсии предусмотрено нормами закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ. Алгоритм перерасчета обозначен в ст. 18 закона. После того, как пенсионер закрыл ИП, он сможет воспользоваться возможностью пересмотра размера пенсионного пособия с учетом накопленных баллов за период ведения предпринимательской деятельности. При пересмотре величины пенсии акцент делается на индивидуальные пенсионные балы и их стоимость. Для лиц, которые не участвуют в накопительной системе, установлено максимальное ограничение по количеству учитываемых в перерасчете баллов – не более 3-х. Если человек участвует в накопительной системе, планка ограничения равна 1,875.
Пенсионер-ИП – какие льготы
Налоговым кодексом не предусмотрено отдельной группы льготы для пенсионеров, занимающихся коммерческой деятельностью. Законодательство разрешает лицам пенсионного возраста наравне с другими гражданами открывать предприятия, регистрироваться в качестве ИП, самозанятых лиц, искать новые источники доходов, но не предоставляет в связи с этим никаких дополнительных преференций. Если зарегистрирован пенсионер-ИП, льготы ему положены, как и всем, в виде налоговых вычетов при наличии на то оснований. Страховые отчисления и налоги должны платиться в полном объеме, как и другими предпринимателями, плюс утрачивается право на освобождение от уплаты имущественного налога, если активы используются в предпринимательской деятельности.
Например, пенсионер, занимающийся бизнесом в статусе ИП на «упрощенке» (доходы – 6%), заработал за год 660 000 руб. Работников у ИП нет. С этой суммы он должен заплатить:
пенсионные взносы «за себя» – 32954 руб. (29 354 + (660 000 – 300 000) х 1%);
медстрахование «за себя» – 6884 руб.;
налог по спецрежиму (УСН «доходы») – 39 600 руб. (660 000 х 6%). Но эту сумму можно уменьшить на страхвзносы ИП, уплаченные «за себя» в отчетном периоде (ст. 346.21 НК РФ).
Многие европейцы, выйдя на пенсию или став инвалидом, открывают свой бизнес, который становится достаточно успешным. Их статус не мешает им открывать свои кафе, магазины, пекарни, парикмахерские или химчистки. Это происходит, потому что государство активно поддерживает эту уязвимую категорию граждан. Но как поступает наше государство в отношении наших пенсионеров, которые захотели стать индивидуальными предпринимателями?
Будут ли льготы пенсионерам ИП?
Некоторые считаю, что пенсионерам не положено заниматься индивидуальным предпринимательством. На самом деле, законом это не запрещено. Наше государство благосклонно относится к открытию ИП пенсионерами или инвалидами, а также любыми другими людьми. Все просто, дело тут не в желании помочь малообеспеченной части населения. Просто открыв ИП, вы должны сразу же платить налоги в казну, при этом не важно, есть ли у вас какая-либо прибыль. К сожалению, пенсионеры индивидуальные предприниматели никаких льгот по уплате налогов не получают.
Но положительные стороны найти все-таки можно. Пенсионер будет продолжать свою пенсию, которая будет постепенно увеличиваться, как и у всех работающих. Размер доплат конечно незначительный, но все равно приятно.
Распространено заблуждение, что инвалид ИП получает специальные льготы. Разумеется это не так. Инвалидам-предпринимателям наше государство льгот не предусматривает.
Поэтому, если ваша деятельность относится не к предпринимательской, а к трудовой (работаете, к примеру, фрилансером), то вы можете не получить выгоды от регистрации ИП.
Регистрация ИП для инвалидов и пенсионеров
Процесс открытия ИП для пенсионера займет немало времени и сил. Даже незначительная ошибка может повлечь за собой отказ и возврат документов. Поэтому если у пенсионера есть сомнения, что он не справится, следует обратиться в специализированную организацию (консалтинговую фирму), которая оказывает подобные услуги. Специалисты компании быстро подготовят нужные документы, взяв с пенсионера символическую сумму. Нужно будет только получить в налоговой службе свидетельство.
Права пенсионера индивидуального предпринимателя
Зарегистрировавшись индивидуальным предпринимателем, пенсионер получает тот же набор прав, что и все остальные граждане, ведь он так и остается физическим лицом. В качестве преимущества новоявленному бизнесмену даются те же полномочия, что и юридических лиц в компаниях ООО, ЗАО, ОАО. Дело в том, что у данным предпринимателям присваивается одинаковый статус и они относятся к малому и среднему бизнесу.
За статусом ИП кроются определенные права и обязанности. Например, имущественное право разрешает бизнесмену приобретать в собственность имущество, чтобы увеличивать капитал, также можно упоминать данное имущество в завещании.
Бизнесмены этой категории могут работать сразу на нескольких предприятиях. Таким образом, если у вас остается время после ведения предпринимательской деятельности, то вы вполне можете устроиться по трудовому договору в какое-либо учреждение.
Если бизнесмен занимается интеллектуальным трудом, то у него появляется авторское право и все его нематериальные права защищаются государством.
Обязанности ИП пенсионера
Получив статус индивидуального предпринимателя, вы обязуетесь выполнять законы РФ, их незнание не освободит вас от ответственности. Поэтому изучайте основные положения уголовного и административного кодексов, так же не помешало бы знать налоговое законодательство. Еще в деятельности вам пригодятся пенсионные и монопольные законы.
У каждого бизнесмена есть одна, но очень важная обязанность - уплата всех необходимых налогов во все бюджеты, начиная от местного и заканчивая государственным. Каждый вид налога отправляется в свое место.
Налоги обязательные для ИП пенсионера
1. Налоги в ПФ
Каждый ИП уплачивает налоги, идущие в ПФ. Сейчас данный налог представляет из себя фиксированную сумму, поделенную на два платежа - накопительную и страховую, по двум квитанциям соответственно. Оплату можно по частям поквартально или один раз в год.
2. Отчисления в ФОМС
Оплатив пенсионный налог, ИП пенсионер должен раскошелиться на взносы в ФОМС, они тоже фиксированные. Платеж перечисляется через Сбербанк, но если предприниматель открыл свой расчетный счет, то он может использовать его для оплаты. Комиссию банк за эти платежи не берет.
Любой пенсионер или инвалид, не зависимо от выбранной экономической деятельности имеет точно такие же права и обязанности, что и другие предприниматели. Поэтому налоги государству должны отчисляться в полной мере. Изучайте законодательство, чтобы не появлялись проблемы, делайте это вовремя. Любая ошибка может стать причиной значительных штрафных санкций, которые ударят по стабильности бизнеса.
Перед открытием своего бизнеса вопросы налогообложения, льготы и порядок регистрации волнуют предпринимателей в первую очередь. Многие молодые бизнесмены думают, что, зарегистрировав ИП на своего пожилого родителя или родственника пенсионера, будут иметь дополнительные преимущества. Да, в зарубежных государствах активно поддерживают эти слои населения, и при открытии своего дела они имеют определенные льготы. Немало предприятий, оказывающих услуги населению, магазинов, салонов принадлежат пенсионерам. Как же работается в России индивидуальному предпринимателю пенсионеру, как обстоят дела с получением льгот при ведении бизнеса пенсионером?
- Порядок регистрации индивидуального предпринимателя для пенсионеров;
- Особенности налогообложения и наличие льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя;
- Заключение.
Получение пенсионером свидетельства о регистрации индивидуального предпринимателя
Порядок регистрации и открытия ИП пенсионером никак не отличается от порядка регистрации гражданами других возрастных категорий. Для всех лиц, открывающих собственный бизнес, это рядовая процедура, и она отнимает немного времени. Но для пенсионера она может показаться сложной.
Налоговая инспекция по закону рассматривает документы в течение 5 дней, после чего отказывает или дает согласие на регистрацию индивидуального предпринимателя гражданином. Неправильное оформление и заполнение представленных документов чаще всего является причиной отказа. Для исключения этого можно обратиться к специалистам за помощью, которые за определенную плату подготовят бумаги и оградят от дополнительных походов в регистрирующие органы.
В случае самостоятельных действий будущий предприниматель пенсионер сам должен определиться с системой налогообложения и видом предпринимательской деятельности. Перед заполнением заявления необходимо выбрать из справочника ОКВЭД те виды деятельности, которыми пенсионер планирует заниматься. Желательно указать и те направления, которые откроются в перспективе, иначе придется нести дополнительные расходы с целью пополнения данного списка. Пакет документов для налоговой инспекции стандартный и включает в себя:
- заявление по утвержденной форме №21001;
- чек об оплате государственной пошлины
- копии страниц паспорта и оригинал;
- свидетельство ИНН.
После полученного согласия пенсионер лично получает свидетельство о регистрации в инспекции по налогам и сборам и встает на учет в социального страхования как плательщик.
Став индивидуальным предпринимателем, пенсионер имеет те же права, что и обычный гражданин, но он приобретает новый статус представителя малого и среднего бизнеса. Он не юридическое лицо, но имеет такие же полномочия, что и юридические лица в своих фирмах. У него есть право работать на нескольких предприятиях, то есть совмещать свою предпринимательскую деятельность с работой в любой организации.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Налоги и льготы для пенсионера индивидуального предпринимателя
Никаких льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя в России не существует ни при регистрации и открытии ни в дальнейшем. Он ведет свой бизнес также как и другие индивидуальные предприниматели, обязан платить все платежи и налоговые начисления, в том числе и Пенсионный фонд.
Положительным моментом здесь является наличие у пенсионера законной пенсии, которая в дальнейшем будет расти, пусть и ненамного. Поскольку работающий пенсионер продолжает уплачивать страховые взносы, страховая часть пенсии индивидуального предпринимателя увеличивается по закону, как и положено. С другой стороны, в России предусмотрена социальная доплата к пенсии тем неработающим пенсионерам, у которого пенсия меньше минимального прожиточного минимума по региону России. Если пенсионер зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, этой дотации он лишается.
После присвоения статуса индивидуального предпринимателя, пенсионер должен знать, что за результаты своей деятельности он отвечает всем своим имуществом. Поэтому, если родственник или хороший знакомый просит пенсионера открыть и оформить на себя дело с целью фиктивной работы, стоит хорошо подумать. Об этом нужно помнить и при организации бухгалтерского учета. Назначение штрафов и пеней за бухгалтерские ошибки часто возникает из-за неправильно организованного бухгалтерского учета. Эти санкции могут касаться всего состояния предпринимателя, а не только тех вещей, которые напрямую связаны с бизнесом.
Обязательные налоги к уплате пенсионером
Главная обязанность любого бизнесмена, несмотря на социальный статус, - это своевременная и полная оплата налогов во все виды бюджета. Все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей состоят из:
- платежей во внебюджетные фонды;
- налоги и платежи во внебюджетные фонды;
- налоги согласно системы налогообложения, которую выбрал индивидуальный предприниматель;
- дополнительные налоги и платежи.
Индивидуальный предприниматель платит фиксированные страховые взносы во внебюджетные фонды независимо от системы налогообложения каждый квартал или один раз в год. Если в штате нет наемных работников, то пенсионер оплачивает эти взносы только за себя. Их размер в 2015 году следующий:
- в Пенсионный фонд России - 18 610,80 рублей;
- в Фонд обязательного медицинского страхования - 3 650,68 рублей.
В случае превышения дохода более 300 тысяч рублей в год, индивидуальный предприниматель должен дополнительно оплатить 1% от превышенной суммы не позднее 1 апреля следующего года.
Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то он должен:
- исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, в размере 13%;
- вносить за них во внебюджетные фонды фиксированные платежи ежемесячно.
В России для индивидуальных предпринимателей законодательством предусмотрено пять налоговых режимов, один из которых выбирается бизнесменом самостоятельно:
- Общая система налогообложения;
- Единый налог на вмененный доход;
- Упрощенная система налогообложения;
- Патентная система налогообложения;
- Единый сельскохозяйственный налог.
Общая система налогообложения назначается автоматически всем индивидуальным предпринимателям после их регистрации, если не подано заявление на переход на другой режим. Этот налоговый режим выбирается редко индивидуальным предпринимателем, в первую очередь по причине сложности ведения бухгалтерского учета. Его использование предполагает уплату НДФЛ, налога на добавленную стоимость (НДС) и , используемого в рамках предпринимательской деятельности.
Единый налог на вмененный доход выбирается теми предпринимателями, которые имеют постоянный стабильный доход. Как правило, это сфера розничной торговли и оказание услуг населению. Его размер рассчитывается по специальной формуле, исходя от предполагаемого дохода предпринимателя, устанавливаемый государством.
Чаще всего индивидуальные предприниматели выбирают упрощенную систему налогообложения, которая предусматривает уплату одного налога один раз в год. В этом случае самостоятельно выбирается один из вариантов его расчета и объект налогообложения:
- доходы (ставка 6%);
- доходы минус расходы (ставка 15%).
При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель оплачивает на определенное время стоимость патента на оказание услуг, которая устанавливается органом власти субъекта РФ. При этом средняя численность наемных сотрудников у него не должна превышать 15 человек.
Уплата дополнительных налогов возникает при осуществление некоторых видов деятельности. К ним относят налог за производство и реализацию подакцизных товаров, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог. Они оплачиваются согласно закона независимо от системы налогообложения, на которой осуществляет свою деятельность индивидуальный предприниматель.
Заключение
Если пенсионер принял на себя ответственность и статус предпринимателя, то он обязан соблюдать законы. Ему нужно ориентироваться в уголовном и административном кодексе, налоговом законодательстве, а также положениях пенсионного и монопольного законодательных актов.
Многих лиц, достигших возраста пенсионного обеспечения, волнует вопрос можно ли оформить ИП пенсионеру? Статья расскажет о процедуре оформления статуса предпринимателя, о выборе системы налогообложения, а также какие льготы предусматриваются государством для таких предпринимателей.
Может ли пенсионер открыть ИП — возрастные рамки
Возможность осуществления предпринимательской деятельности регламентируется гражданским законодательством. В соответствии со ст. 21 ГК РФ, предпринимательскую деятельность вправе вести любое лицо, которое обладает полной дееспособностью, полученной после достижения 18 лет. Это положение означает, что пенсионер обладает правом заниматься предпринимательской деятельностью.
Обратите внимание, но то, что предельный возраст после которого открытие ИП пенсионером запрещается, законом не установлен, поскольку такое установление противоречило бы требованию Конституции РФ.
Регистрация ИП осуществляется на основании ФЗ № 129 от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Данный нормативный акт, также не предусматривает никаких ограничений, касающихся получения статуса предпринимателя, лицом, находящимся на пенсионном обеспечении.
Выбор системы налогооблажения
Открывать ИП пенсионеру следует после того, как он определился с выбором системы налогообложения, поскольку закон не освобождает такое лицо уплачивать налог от своей деятельности.
Выделяют следующие системы налогообложения для ИП:
- УСН. Выделяют два вида:
- 6% от дохода (подходит тем, чей бизнес не требует больших затрат);
- 15% от разности дохода уменьшенного на расход (выбирается теми, кто в процессе коммерческой деятельности много всего покупает или тратит на обслуживание бизнеса);
- ОСН - выбирается теми, кто реализует отдельные виды товаров (алкоголь , табачная продукция, бензин и так далее);
- Патентный УСН. Для установления такой системы требуется получения патента на определенный вид деятельности;
- ЕНВД. При этом режиме реальный доход не учитывается. Расчет будет происходить на основании потенциально - возможной суммы получения прибыли.
Заявление о выборе системы подается совместно с остальными документами при регистрации.
Процедура оформления
Процедура оформления осуществляется на основании норм ФЗ № 129.
Для регистрации пенсионер должен лично обратиться в налоговый орган по месту своего проживания и представить определенный пакет документов.
Документы должны быть рассмотрены, а лицо должно быть поставлено на учет в качестве ИП в срок, который не может быть более 5 дней со дня принятия всех документов.
Допускается представление сведений с помощью почты. В этом случае, должно быть отправлено заказное письмо, с описью всех документов, которые вложены конверт.
Представление сведений допускается с помощью представителя, имеющего доверенность, которая заверена нотариальным способом.
Допускается обращение для регистрации статуса в МФЦ.
Пакет документов
Для того чтобы было выдано свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, пенсионер должен представить следующие документы:
- Заявления. Для регистрации установлена форма №21001. В этой форме необходимо указать следующие данные печатными буквами:
- Дата и место рождения;
- Гражданство;
- Данные о месте проживания;
- Регистрационные данные паспорта;
- Сведения о видах деятельности;
- Телефон для связи;
- Подпись заявителя.
- Документ, подтверждающий личность, а также копию его страниц;
- Документ об оплате государственного сбора.
Налоги и льготы для ИП пенсионеров
Поскольку регистрация и осуществление коммерческой деятельности пенсионерами ничем не отличается от остальных лиц, необходимо помнить льготы пенсионерам при открытии ИП не предусмотрены законодательством.
Положительным моментом можно назвать только внесение обязательных платежей, которые оказывают влияние на увеличение пенсионного обеспечения лица.
Однако и тут есть исключение: пенсия при открытии ИП пенсионером увеличивается только в том случае, если она на момент регистрации минимальная.
На общих основаниях льготы предусмотрены в случае, когда лицом выбрана упрощенная система налогообложения и коммерческая деятельность осуществляется в сфере производства:
- Пищевых продуктов и безалкогольных напитков;
- Предметов из кожи или пластмассы, железа или дерева;
- Детских товаров;
- Автотранспорта;
- Услуг связи.
Когда коммерческую деятельность ведет инвалид, достигший пенсионного возраста, в качестве льготы он не осуществляет внесение платежей в Пенсионный фонд и Фонд социального и страхования.
Тарифы по льготам
Для того, что бы применять льготный тарифкоммерсант, как уже было сказано должен заниматься определенным видом деятельности, доходы за год должны составлять не менее 70% от всех поступлений, общий размер полученного дохода не может быть более 79 000 000 рублей.
Установлены следующие тарифы:
- ИП, занимающиеся отдельными видами лицензируемой деятельности - 20% на пенсионные взносы;
- ИП, осуществляющие услуги в сфере образования, науки, здравоохранения, искусства - 20% на взносы в ПФР.
НДС и льготы
Предприниматели, не использующие УСН, практически все являются плательщиками НДС.
Налоговое законодательство допускает возможность не вносить денежные средства по этому виду налогообложения.
Для получения такой льготы могут быть использованы два основания:
- За три месяца, предшествующих обращению лица, его доход составил менее 2 млн рублей;
- Если предпринимателем осуществляются отдельные виды деятельности, которые являются лицензируемыми. В данном случае предпринимателю достаточно представить лицензию и документы об осуществлении этой деятельности.
Дотации и субсидии, когда возможны
Начинающему коммерсанту может быть предоставлена субсидия или дотация на основании программ, которые разрабатываются на федеральном или местном уровне.
Выделяют следующие виды помощи:
- Гранты, которые выдаются на конкурсной основе;
- Финансовая помощь, направленная на приобретение основных средств и заключения соглашений о трудоустройстве;
- Субсидии, представляемые лицам, которые зарегистрированы в качестве безработных;
- Компенсация ранее взятых кредитных средств, направленных на развитие предпринимательства.
Для того, что бы получить помощь, следует:
- Подготовить бизнес - план;
- Составить смету расходов;
- Иметь свидетельство о регистрации в качестве ИП;
- Обратиться в орган, который осуществляет субсидирование.
Обязательные налоги для пенсионеров ИП
Существует следующая группа налогов, которая уплачивается любым предпринимателем, независимо от его возраста:
- Страховой налог, перечисляемый в налоговую службу, который уплачивается за себя, а также при наличии у ИП работников, принятых на основании трудового соглашения или гражданско - правового договора. Сумма данного платежа составляет примерно 23 000 рублей. Если полученный доход превышает 300 000 рублей, сумма увеличивается. При наличии сотрудников, перечисляется 13% от их заработка;
- Взнос в ФОМС. Составляет примерно 4000 рублей;
- НДС в размере 18% от суммы (выплачивается при аренде помещений, приобретения товара или техники для осуществления коммерческой деятельности).
Фиктивная регистрация ИП пенсионера - ответственность
Как правило, фиктивной регистрации предпринимательства данной категорией лиц признается регистрация в качестве предпринимателя одного лица, а осуществлением коммерческой деятельности занимается другое лицо.
Законом предусматривается только один вид ответственности для пенсионера - предпринимателя: в случае неисполнения обязательства по уплате налоговых сборов.
Данное преступление наказывается в соответствии со ст. 199 Уголовного Кодекса РФ.
Обратите внимание и на то, что пенсионер отвечает по обязательствам всем своим имуществом.
Заключение
Таким образом, государство не запрещает осуществлять предпринимательскую деятельность лицу, которое достигло возраста пенсионного обеспечения.
Однако последний должен понимать, что регистрируясь в качестве ИП он должен соблюдать требования, которые устанавливаются законом для ведения подобного вида деятельности.