Функции денег. Функции денег и их характеристика Кто получает деньги за выполнение своих функций

Сущность денег проявляется в их функциях, которые реализуются только при участии людей (отсюда роль денег как инструмента экономических отношений).

В отличие от роли денег, которая в различных условиях хозяйственной деятельности может меняться (например, стимулировать или снижать эффективность производства), функциям денег присуща стабильность, малая подверженность изменениям. Деньги выступают в качестве меры стоимости, средства обращения (обмена), платежа, накопления (сбережения). Деньги могут выполнять и функцию мировых денег (международного платежного средства), когда они используются для денежных операций между странами. Выполнение такой функции при существовании золотых денег или свободно конвертируемой валюты не вызывало сомнений. Основные функции денег развивались естественным образом из натурального обмена (бартера).

Среди современных западных экономистов распространен функциональный подход к сущности денег. Знаменитая фраза американского экономиста XIX в. Ф. Уокера: «Деньги - это то, что они выполняют» стала крылатой и приводится во многих современных учебниках.

Сущность денег и их функции находятся в логической взаимосвязи. Однако при всей важности изучения функций денег их сущность не может ограничиваться только совокупностью внешних свойств, отношений и явлений, т.е. тех функциональных форм, в которых они выступают. Следовательно, сущность денег первична, а функции денег вторичны, производны от их сущности. Поэтому анализ сущности денег - основа для последующей модификации функций денег. Функция денег как меры стоимости выступает основной как в марксистской теории, так и в теориях денег. Остальные функции денег являются производными от первой.

Рассмотрим подробнее функции денег, к которым относятся:

• мера стоимости;
• средство обращения;
• средство платежа;
• средство накопления (сбережения);
• мировые деньги.

Деньги как мера стоимости отражают сущность денег как всеобщего стоимостного эквивалента. В них измеряется стоимость всех товаров. В качестве меры стоимости деньги служат всеобщим средством учета общественного труда и основой исчисления величины факторов производства и результатов труда. Только наличие стоимости у денежного товара обеспечивает одновременное появление эквивалентов товара и денег на противоположных полюсах и их последующий обмен в соответствии с законом стоимости в функциях денег как средства обращения, средства платежа и мировых денег.

Товары становятся соизмеримыми с помощью денег потому, что они, как и деньги, являются продуктами человеческого труда, имеют однородную с ними базу сравнения - абстрактный труд (в классическом его понимании), т.е. обладают меновой стоимостью.

Измерение стоимости товаров деньгами не требует их реального наличия у товаровладельцев. При выполнении ими функции меры стоимости выступают как идеальные, мысленно представляемые деньги.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой товара. При этом сами деньги цены не имеют. Необходима единица измерения вещественной субстанции всеобщего эквивалента, т.е. масштаб для сравнения денег. Поэтому там, где деньги относятся к самим себе как к фиксированному, например, весу золота, они выступают как масштаб цен. Иными словами, масштаб цен измеряет различные количества золота данным его количеством, содержащимся в национальной денежной единице, а не стоимостью данного количества золота других весовых его количеств.

Деньги как масштаб цен появляются тогда, когда товар, благодаря деньгам как мере стоимости, оказывается превращенным в одноименные величины и требуется найти единицу для их измерения. Выбор весового содержания определяется внешнеэкономическим фактором - властью государства. При этом масштаб цен не является новой функцией денег. Это иного рода функция - функция «природной субстанции» денежного материала. Заключенные в строго фиксированном весе золота определенные затраты общественного труда предстают технико-экономической единицей, выражающей стоимость других товаров.

Деньги как мера стоимости и как масштаб цен - две разнопорядковые категории, несмотря на то, что их вещественным носителем и в том, и в другом случае выступает золото. Если мера стоимости формируется стихийно, то масштаб цен устанавливается в законодательном порядке. Как общественное воплощение человеческого труда деньги являются мерой стоимости, как фиксированный вес металла - масштабом цен. Поэтому мера стоимости измеряет товары как стоимости. Наоборот, масштаб цен измеряет различные количества золота данным его количеством, а не стоимость данного количества золота весом других его количеств.

Для масштаба цен определенный вес золота должен быть фиксирован как единица измерения. Для понимания этого различия можно использовать сравнение с существующими физическими мерами. Так, приняв за единицу определенную часть длины земного меридиана и назвав ее метром, можно измерить с его помощью любые расстояния. Масштаб весовых количеств золота в национальной денежной единице (мера затрат общественного труда на превращение золота в деньги) позволяет измерить любые количества общественного труда в товарах.

Масштаб цен служит своего рода фиксатором веса национальной денежной единицы. В условиях золотого стандарта он приобрел дополнительное свойство монетной цены (учитывается лишь наименование денег). В нем фиксировалось не только количество благородного металла, выражающее золотое содержание денежной единицы, но и установленный в законодательном порядке масштаб цен, который показывал, сколько национальных денежных единиц можно получить при обмене за определенное количество золота. При сопоставлении последнего с национальной денежной единицей возникает ориентир для принятия решений о той или иной динамике производства или о характере использования золота.

Масштаб цен периодически фиксировался государством путем установления золотого содержания денежной единицы и ее обменного курса по отношению к иностранным валютам в период господства золота как денежного товара. Однако в современных условиях в национальных денежных единицах отсутствует золотое содержание. Перераспределительные процессы, влияющие на устойчивость кредитной системы и экономики в целом, безналичная и налично-денежная эмиссия зависят от изменения масштаба цен.

Утрата национальными денежными единицами их фиксированного золотого содержания и обоснованного обменного курса к иностранным валютам обусловила формирование иных критериев масштаба цен. Официальный масштаб цен представляет собой прямо или косвенно фиксированную государством массу стоимости, которую представляет национальная денежная единица. Для определения официального масштаба цен следует выразить эталонную стоимость (частицу стоимости, установленную государством) в одноименной денежной единице.

Особенность функции денег как меры стоимости состоит в том, что здесь имеет место лишь идеальный перевод товаров в их всеобщее стоимостное бытие, т.е. эту функцию они выполняют как мысленно представляемые, идеальные деньги. Поэтому деньги, являясь мерой стоимости товаров, выступают в виде счетных денег. Следовательно, для измерения стоимости товара в деньгах нет необходимости иметь при себе единицу измеряемого товара и единицу измерителя. Поэтому определение цены является мысленной операцией, в которой объекты сравнения непосредственного участия не принимают.

Каждое государство устанавливает свою меру стоимости. В России мерой стоимости является рубль, в США - доллар, в ЕС - евро.

В современной западной экономической литературе функция меры стоимости называется функцией единицы счета.

Под единицей счета понимается национальная денежная единица, служащая для измерения стоимости товара. В странах с высоким уровнем инфляции в качестве единицы счета часто используется иностранная валюта, так как собственные национальные денежные единицы частично или полностью утрачивают функции денег.

Существуют две формы ограничения функционирования денег в качестве единицы счета:

• 1) бартерная торговля (натуральный обмен) - непосредственный обмен товара на товар;
• 2) торговля с помощью купонов (специальных талонов) - способ планирования потребления определенных товаров, что связано либо с дефицитом определенных товаров, либо с целенаправленной политикой товаропроизводителей.

Деньги как средство обращения используются для оплаты приобретаемых на рынке товаров, при этом передача товара покупателю и его оплата происходят одновременно. В этой функции употребляются наличные денежные знаки, используемые многократно в различных сделках. Деньги как средства обращения позволяют уйти от бартерной формы торговли. Денежный обмен в сравнении с бартером снижает издержки обращения, стимулирует развитие производства и торговли.

Деньги как средство обращения выступают посредником при обмене товаров и услуг. Процесс купли-продажи характеризуется одновременно и разнонаправленно движением экономических благ и денег. Эту функцию выполняют реальные деньги, но не обязательно полноценные.

Цепочка Т-Д-Т (товар - деньги - товар) может быть достаточно длинной. При этом деньги обеспечивают обращение товаров, делают возможным переход прав собственности на них от одного лица к другому. И наоборот, отсутствие денег или их выпадение из данной цепочки прерывают нормальный процесс обращения товара.

В качестве средства обращения деньги должны пользоваться всеобщим признанием, т.е. выполнение ими этой функции должно быть утверждено государством, поскольку только оно может обязать других субъектов экономики принимать определенные знаки в качестве денег. Без выполнения первого условия, т.е. желания продавца отдать товар за деньги, постоянное обращение товаров невозможно.

Так, покупатель товара должен быть уверен в том, что потребительская стоимость предлагаемого товара соответствует предъявляемым требованиям: учитываются уровень цен, соотношение спроса и предложения, уровень цен на товары, которые могут заменить предлагаемый товар. Продавец, в свою очередь, должен убедиться в наличии средств у покупателя. Без соблюдения этих требований реализация невозможна.

В проводимых сделках объем платежеспособного спроса должен соответствовать предложению товаров, что представляется важным при выполнении деньгами функции средства обращения и поддержания равновесия на рынке. Выполнение этого требования продиктовано стремлением предотвратить задержку реализации товаров в связи с недостаточностью средств обращения, а также влиянием необоснованного превышения платежеспособного спроса над предложением товаров. Именно поэтому снабжение оборота необходимой массой денежных знаков приобретает большое значение.

Объективная потребность в деньгах в качестве посредника возникла с появлением обмена, который, в свою очередь, стал результатом общественного разделения труда. Первоначально существовал товарный, или натуральный (бартерный), обмен (Т-Т). Такая форма обмена несовершенна (акты купли-продажи не совпадают во времени и в пространстве) и в современных условиях применяется только при неразвитой торговле (в условиях товарного дефицита или высокого уровня инфляции). В данном случае владелец товара вынужден искать потребителя и вступать с ним в непосредственный контакт, зачастую покупая ненужный ему товар, чтобы в последующем обменять на необходимый.

В отличие от товара, выступавшего в качестве посредника, использование денег как всеобщего платежного средства значительно упростило обмен и создало возможность приобретать все остальные товары.

Таким образом, деньги, выступая в качестве средства обращения, опосредуют движение товаров и услуг; преодолевают индивидуальные количественные, временные и пространственные границы, присущие бартеру; сокращают издержки обращения.

Поскольку покупатель в процессе товарно-денежного обращения осуществляет контроль уровня цен и качества потребляемых товаров и услуг, производитель вынужден искать резервы снижения издержек и повышения качества производимой продукции, что способствует повышению эффективности производства. И наоборот, в условиях нарушения процесса выполнения деньгами функции средства обращения наблюдается рост «теневой» экономики, расширение которой приводит к увеличению недоимок платежей в бюджет и, как следствие, задолженности по заработной плате бюджетным организациям и социальным выплатам. В рамках макроэкономики происходит падение совокупного спроса, что сдерживает развитие национальной экономики.

В целом причинно-следственные связи сужения функции денег как средства обращения представлены на рис. 1.1.

Рис. 1.1.

Источник: Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2010. С. 66.

Деньги как средство платежа используются при предоставлении и погашении денежных ссуд, денежных взаимоотношениях с финансовыми органами (налоговые платежи, получение средств от финансовых органов), при погашении задолженности по заработной плате и т.д. Во взаимоотношениях юридических лиц функцию средства платежа выполняют и наличные деньги, в основном небольшие суммы. Однако преобладающая часть денежного оборота, где деньги выступают как средство платежа, приходится на безналичные расчеты между юридическими лицами и в определенной части в расчетах физических лиц (перечисление средств из вклада в банк в уплату за коммунальные услуги и др.).

В случае выполнения деньгами функции средства обращения в отличие от функции средства платежа допускается использование не только национальной валюты (российских рублей), но и иностранной. Это происходит, например, при взносе гражданами наличной валюты во вклады в банки и последующем получении из банка вложенных средств. Расчеты в инвалюте в основном осуществляются при проведении платежей по экспортно-импортным операциям, в случае возникновения и погашения задолженности во взаимоотношениях с иностранными фирмами и государствами.

Потребности в обороте денег уменьшаются, если часть платежей участников денежного оборота осуществляется путем зачета взаимных требований, применение которого способствует ускорению погашения задолженности участников таких операций. При этом не происходит оборот денег: они служат единицей счета. А незачтенные суммы денег используются как средство платежа.

Существование разрыва во времени между движением денег и движением товаров и услуг обусловливает функцию денег как средства платежа. В момент совершения купли-продажи товара покупатель может не иметь денег для его оплаты. Следовательно, в рамках функции средства обращения такая сделка состояться не может. Но это не значит, что она невозможна. Покупатели, не имеющие денег в настоящее время, станут платежеспособными в дальнейшем. Выход изданной ситуации видится в отсрочке платежа. Особенность выполнения деньгами данной функции заключается в том, что происходит несовпадение по времени и в пространстве движенияденегидвижениятоваров;используютсяналичные или безналичные деньги; деньги должны быть реальными (исключение- идеальные деньги в случае зачета взаимных требований); эту функцию могут выполнять знаки стоимости, т.е. неполноценные деньги.

В экономике при несоблюдении условий выполнения деньгами функции средства обращения и производной от нее функции средства платежа появляются суррогатные деньги (заменители денег). К ним относятся ценные бумаги, векселя, золото, иностранная валюта, разные талоны. Все что не является законным платежным средством для данной страны, можно считать суррогатными деньгами. Законным платежным средством выступают все денежные знаки, монопольно эмитируемые центральным банком страны.

Введение в платежный оборот электронных денег ускоряет платежи, сокращает издержки обращения и повышает рентабельность предприятий. Основными элементами электронного платежного оборота являются автоматизированные расчетные палаты, система автоматизированного кассира и терминалов, установленных в пункте покупки. Возникшие на базе электронных денег кредитные карточки способствуют сокращению платежей наличными деньгами, служат средством расчетов, замещающим наличные деньги и чеки. Кредитные карточки сужают сферу использования наличных денег, являются стимулом в реализации товаров и услуг.

Деньги как средство накопления служат не только для измерения стоимости и оплаты, но и сбережения. Хозяйствующие субъекты часть полученных доходов накапливают с целью использования в будущем. Функция накопления проявляется в способности денег к сохранению богатства. Деньги имеют относительно более устойчивую стоимость по сравнению с другими товарами. В силу этого их следует рассматривать как актив без риска в отличие от ценных бумаг или других товаров, которые в любой момент могут потерять свою стоимость. Деньги являются лучшим средством накопления, так как обладают абсолютной ликвидностью, т.е. сохраняют моментальную покупательную способность.

К остальным активам, обладающим той или иной степенью ликвидности, можно отнести:

• краткосрочные ценные бумаги правительства (казначейские векселя). Они являются высоколиквидными, поскольку рыночные цены этих бумаг меняются незначительно и легко обращаются на финансовых рынках. При этом издержки по сделкам с ними незначительны. Однако в отличие от денег казначейские векселя не являются совершенно ликвидными;
• акции и долгосрочные облигации, выпускаемые в обращение различными акционерными обществами, банками и т.д.; обладают меньшей ликвидностью, чем краткосрочные государственные ценные бумаги. Цены этих активов значительно больше подвержены изменениям, что выражается в более высокой плате, взимаемой за совершение сделок с подобными ценными бумагами. Такие активы обладают промежуточным или средним уровнем ликвидности;
• недвижимость; она обладает наименьшей степенью ликвидности. Рыночная цена недвижимость очень изменчива, поскольку ее трудно реализовать.

Ликвидность денег делает их идеальным средством накопления на короткие периоды времени. В то же время владельцу денежных активов часто приходится жертвовать доходом, который мог бы быть получен при использовании менее ликвидного актива. Несмотря на высокую ликвидность, деньги как средство накопления в периоды гиперинфляции теряют свою привлекательность. В этих условиях национальная валюта может не использоваться как средство накопления и как мера стоимости. Предпочтительным становится обмен национальной валюты на более устойчивую иностранную. Возможен и обратный процесс, когда устойчивая иностранная валюта обменивается на национальную в условиях необходимости совершения покупок.

В условиях существования полноценных денег их функция как средства накопления имела важное регулирующее значение. Лишние деньги уходили из обращения, образуя сокровища, таким образом происходило стихийное регулирование денежной массы. При использовании неполноценных денег этого не наблюдается. Последние не имеют альтернативных вариантов применения, и их стоимость непостоянна. Поэтому в наличной форме такие деньги невыгодно сберегать достаточно длительное время. Безналичные сбережения позволяют в определенной степени защитить сохраняемые средства от обесценения.

Функция денег как средства накопления зависит от того, в какой форме происходит накопление: в банковской форме или в форме наличных денег (тезаврация).

В отличие от тезаврации, которая предусматривает накопление денежных средств в наличной форме, банковская форма накопления позволяет отслеживать информацию о суммах денежных средств, хранящихся на счетах в банках и вложенных в ценные бумаги, что создает реальные возможности для регулирования платежеспособного спроса населения и использования накоплений граждан для развития национальной экономики. Тезаврация, как явление, особо остро проявляющееся в условиях инфляции, отрицательно сказывается на состоянии экономики, отвлекая из процесса инвестирования значительную часть национальной и иностранной валюты. В результате страдает платежеспособный спрос, что приводит к сокращению выручки, доходов предприятий, спаду предпринимательской активности и снижению темпов роста национальной экономики. Кроме того, недостатком тезаврации является появление упущенной выгоды, поскольку сохранение богатства в виде наличных денег не приносит их владельцу процентный доход за период хранения (в отличие, например, от богатства в виде недвижимости, когда владелец, сдав его в аренду, получает доход в виде арендной платы).

С другой стороны, наличные деньги обеспечивают удобство обращения, поскольку для приобретения товаров и услуг нет необходимости обращаться в банк (затрачивать время на посещение кредитной организации, осуществлять снятие денег со счета).

Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между странами или юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах. В этих взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров, для оценки и определения выгодности операций по экспорту и импорту товаров, а также для денежных расчетов по названным операциям. Так, в каждом государстве составляется торговый баланс, в котором в денежном выражении сопоставляются операции по экспорту и импорту товаров. В результате такого сопоставления формируется актив (превышение экспортом импорта) либо пассив (превышение импортом экспорта) торгового баланса. Полученные данные используются не только для его оценки, но и для разработки и проведения мер по оптимизации соотношения экспорта и импорта товаров. Аналогичный подход осуществляется при проведении расчетов между странами в отношении платежного баланса, включающего платежи по товарным операциям (экспорту, импорту), расчеты по кредитным взаимоотношениям и обязательствам. Мировые деньги выполняют свои функции вне единого национального хозяйственного пространства и за пределами юрисдикции государства. При использовании полноценных денег в условиях золотомонетного обращения данную функцию могли выполнять любые национальные валюты, разменные на золото.

Наиболее полно функцию мировых денег выполняли золотые монеты во времена золотомонетного стандарта. Выходя на мировой рынок, они, по выражению К. Маркса, сбрасывали «национальные мундиры» и принимались в платежи по весу. При золотомонетном стандарте золотые монеты обращались свободно и без ограничений. В условиях, когда золото непосредственно выполняло все функции денег, денежная и валютная системы - национальная и мировая - были тождественны.

В условиях перехода к неполноценным деньгам расчеты между странами стали проводиться с помощью свободно конвертируемых валют (долларов США, иен, евро). При этом функцию мировых денег выполняют денежные единицы свободно конвертируемых валют (СКВ). Неконвертируемые денежные единицы такую функцию выполнять не могут. В современных условиях во внешнеэкономических отношениях российские рубли, как правило, не применяются. В России существует внутренняя конвертируемость, состоящая в праве обмена (покупки, продажи) СКВ за рубли. Обменный курс определяет либо расширение экспортно-импортных операций, либо их свертывание как невыгодных.

Проведение ссудных операций на международном рынке (при помощи изменения процентной ставки по зарубежным вкладам и др.) может искусственно влиять на изменение валютного курса, что свидетельствует о возможности управления данным процессом в целях повышения эффективности развития экономики. Меры по изменению курса валюты желательно дополнить мероприятиями по усилению роли денег, обеспечению денежного оборота платежными средствами в соответствии с потребностью в них, а также мероприятиями по достижению устойчивости денежной единицы, выражающейся в ее постоянной покупательной способности.

Мировые деньги выступают синтезом всех предыдущих функций денег в исторической и логической ретроспективе. Они служат интернациональной мерой стоимостей, международным платежным средством (при погашении долговых обязательств), для «расчетов по международным балансам» (К. Маркс), международным покупательным средством (при покупке товаров за границей на наличные), общественной материализацией богатства (в виде золотых запасов).

Процесс развития мировых денег в какой-то мере повторяет эволюцию национальных денег - от металлических к кредитным, причем с большим отставанием. При том что проекты мировых кредитных денег давно разрабатываются, на настоящий момент они еще не созданы. Первоначальный опыт создания мировых кредитных денег ограничился появлением международных счетных денежных единиц, которые, не имея собственной стоимости, не могут выполнять функцию полноценных мировых денег. Поэтому золото продолжает выполнять эту функцию через операции на рынке золота.

В разные периоды исторического развития функцию мировых денег выполняли американский доллар, германская марка, английский фунт, французский и швейцарский франк. В современных условиях с появлением евро начался поступательный процесс оттеснения доллара в международных валютных резервах, расчетах и платежах.

• Цит. по: Усокин В.М. Теории денег. М.: Мысль, 1976. С. 62.

Деньги выполняют следующие пять функций, это мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и сбережения, мировые деньги.

1. Функция денег как меры стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Соизмеримыми все товары делает общественно необходимый труд, затраченный на их производство.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Для сравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу, т.е. выразить их в одинаковых денежных единицах. Масштабом цен при металлическом обращении называется весовое количество денежного металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров. Первоначально весовое содержание денежной единицы совпало с масштабом цен, что нашло отражение в названиях некоторых денежных единиц. Так, английский фунт стерлингов действительно весил фунт серебра.

2. Функция денег как средства обращения.

При прямом товарообмене (товар на товар) купля и продажа совпадали во времени и разрыва между ними не было. Товарное обращение включает два самостоятельных акта, разделенных во времени и пространстве. Роль посредника, позволяющего преодолеть разрыв во времени и пространстве и обеспечить непрерывность процесса производства, выполняют деньги.

К особенностям денег как средства обращения следует отнести реальное присутствие денег в обращении и кратковременность их участия в обмене. В связи с этим функцию обращения могут выполнять неполноценные деньги – бумажные и кредитные.

3. Функция денег как средство накопления и сбережения. Деньги, обеспечивая их владельцу получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства. Так, у людей возникает стремление к их сбережению.

При металлическом обращении эта функция денег выполняла роль стихийного регулятора денежного оборота: лишние деньги уходили в сокровища, недостаток наполнялся из сокровищ.

В условиях расширенного товарного воспроизводства аккумуляция (т.е. накопление и сбережение) временно свободных денежных средств является необходимым условием грузооборота капитала. Создание денежных резервов сглаживает неравномерность и особенности хозяйственной жизни.

В масштабе государства требовалось создание золотого запаса. В связи с изъятием золота из обращения величина золотого запаса свидетельствует о богатстве страны и обеспечивает доверие резидентов и нерезидентов к национальной денежной единице.

4. Функция денег как средства платежа. Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую, не связанную со встречным движением товаров схему движения (Т-ДО-Т): товар – срочное долговое обязательство – деньги.

5. Функция мировых денег. В роли мировых деньги функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства.

Мировыми деньгами выступало золото как средство регулирования платежного баланса и кредитные деньги отдельных государств, разменные на золото: в основном доллар США и английский фунт стерлингов.

Деньги выполняют пять функций:

· мера стоимости;

· средство обращения;

· средство платежа;

· средство накопления и сбережения;

· мировые деньги.

Все функции, выполняемые деньгами, в той или иной степени используются в кредитных отношениях и банковском хозяйстве.

Функция денег, как мера стоимости

Функция денег, как мера стоимости является основополагающей для денег. Данную функцию К. Маркс положил в основу самого понятия «деньги». Под деньгами он понимал «товар, который функционирует в качестве меры стоимости, а потому непосредственно, или через своих заменителей, и в качестве средства обращения».

Функция меры стоимости заключается в том, что деньги позволяют оценить стоимость товаров путем установления цен.

В основе установления цен товаров лежит величина их стоимости, которая зависит от величины затрат общественного труда на изготовление товаров. При установлении цен исходной величиной служит не индивидуальный уровень затрат отдельного товаропроизводителя на изготовление товара, а общественно необходимый уровень затрат. Соответственно в ценах фиксируются общественно необходимые затраты на производство отдельных видов товаров. В случае одинаковых цен на отдельные виды товаров преимущество имеют производители, у которых затраты на изготовление товаров ниже общественно необходимых. Производители, у которых затраты на изготовление товаров выше общественно необходимых, несут потери. В этом проявляется активное воздействие денег на стимулирование снижения издержек изготовление товаров.

Цены товаров отражают соотношения стоимости различных товаров. Когда речь идет об измерении величины стоимости товара, имеется в виду ее выражение в ценах, которые характеризуют относительный уровень цены по сравнению с ценами других товаров. Такое использование денег позволяет легко сравнивать относительную ценность различных товаров и ресурсов.

В современном мире ценность различных благ выражается в однородных денежных единицах (например, долларах, рублях), достаточно легко переводимых (конвертируемых) друг в друга. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой.

Функцию меры стоимости выполняют идеальные (счетные) деньги. Для установления цены товара присутствие единицы измеряемого товара и единицы измерителя не требуется.

Для сравнения цен различных по стоимости товаров необходимо выразить их в одинаковых денежных единицах, то есть свести к одному масштабу.

Масштабом цен при металлическом обращении называется весовое количество денежного металла, принятого в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров.

На стадии формирования товарных отношений товары соизмерялись как часть одного и того же денежного материала ¾ золота или серебра. В ходе исторического развития масштаб цен обособился от весового содержания денежных единиц.

Для сравнения цен государства стали устанавливать фиксированные масштабы цен, то есть количество золота или серебра, принятые в стране за денежную единицу.

Ямайская валютная система, введенная в 1978 г., отменила официальную цену золота и золотое содержание денежных единиц стран-участниц Международного валютного фонда (МВФ). В связи с этим потерял свое значение официальный масштаб цен. Масштаб цен складывается стихийно в процессе рыночного обмена путем соизмерения стоимости товаров посредством цен.

В России с 1992 г. официальное соотношение рубля и золота не предусмотрено.

В современных условиях произошел процесс демонетизации золота, то есть утрата им функций денег, в том числе и функции меры стоимости.

Вместо полноценных денег используются денежные единицы, не обладающие собственной стоимостью. Поэтому установление цен существенно осложняется. Однако и неполноценные деньги используются для установления цен. По данному вопросу нет исчерпывающего, приемлемого объяснения, существует несколько точек зрения:

· неполноценные деньги являются представителями золота и замещают его во всех функциях, в том числе и в функции меры стоимости. При увеличении массы неполноценных денег в обороте каждая из денежных единиц представляет меньшую величину золота. Слабым местом данной позиции является то, что до сих пор не удалось определить величину золота, которую представляют неразменные на золото деньги;

· определение масштаба цен при применении неразменных на золото денег, исходя из уровня прожиточного минимума одного человека. Недостаток этой точки зрения заключается в том, что масштаб цен устанавливается только из уровня цен товаров личного потребления и не учитывает изменение цен товаров производственного назначения;

· масштаб, уровень и соотношение цен различных товаров основываются на традиционных соотношениях, существовавших при применении полноценных денег. Однако изменение цен происходит не только в связи с пересмотром их масштаба и инфляцией, но и с появлением новых товаров.

Функция денег как средство обращения

Функция денег как средство обращения реализуется при оплате приобретаемых товаров и оказанных услуг. Ее могут выполнять полноценные и неполноценные деньги.

У функции денег как средства обращения существуют следующие особенности:

· единовременный процесс передачи товара покупателю и его оплата;

· реальное присутствие денег при обращении товаров;

· кратковременность использования денег как средство оплаты;

· многократность использования денежных знаков в разных сделках.

На многократность использования денег влияет скорость их обращения: чем быстрее совершается оборот, тем меньше нужно денег для обращения товаров. Соответственно, скорость обращения денег важна для регулирования денежной массы.

Статистическое количество денег в экономической системе с другими ее параметрами (уровнем цен и реального производства, скоростью обращения денег) связывает уравнение обмена И. Фишера:

где M ¾ денежная масса;

V ¾ скорость обращения денег в движении доходов;

P ¾ уровень товарных цен;

Q ¾ уровень реального производства (физический объем обращающихся товаров).

Из уравнения (1.1) следует, что любое изменение статистического количества денег должно приводить к соответствующим колебаниям уровня цен, реального объема производства или скорости обращения денег. В уравнении обмена причинно-следственная зависимость: изменение уровня цен является следствием роста или сокращения денежной массы.

Денежную массу можно определить по формуле (1.2):

М=РQ/ V, (1.2)

Нарушение законов денежного обращения приводит к избытку денежной массы в обращении по сравнению с реальными потребностями в ней оборота, либо к обесцениванию денег, которое сопровождается ростом товарных цен без всякого улучшения качества продукции, что приводит к инфляции.

Однако уравнение И. Фишера не может быть использовано для определения необходимого количества денег в обращении по следующим причинам:

· скорость обращения денег и уровень реального производства по уравнению должны быть постоянными, а это не так;

· в современных условиях определить действительную потребность в денежных средствах сложно.

Альтернативой при выполнении функции денег как средства обращения выступают системы бартера и рационирования.

Существуют разные определения понятия «бартер».

В словаре Вебстера, бартер определяется как торговый акт, осуществляемый путем обмена товарами или услугами без использования денег.

В Указе Президента РФ от 18 августа 1996 г. №1209 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок» под бартером, понимаются сделки, «предусматривающие обмен эквивалентными по стоимости товарами, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности».

В. Макаров и Г. Клейнер предлагают следующее определение: «Бартер ¾ это вид обмена какими-либо правами собственности на товары или правами на получение услуги, при котором взаимная передача таких прав является необходимой частью обмена, независимо от того оплачивается она деньгами или нет».

Таким образом, бартер ¾ это натуральный товарообмен без применения денежной оплаты.

Товарное обращение с участием денег имеет неоспоримые преимущества перед бартером (не требует от обменивающихся товаровладельцев совпадения потребностей, актов продажи и купли во времени и в пространстве, позволяет сократить издержки при совершении сделок). Однако бартер используется в современном мире и особенно активно в период высокой инфляции. Так, опыт России 1991–1995 гг. показал, что торговля с помощью бартера более предпочтительна, чем использование наличных денег.

Бартер может существовать и при нормальных экономических условиях (в виде дополнительных выплат фирмам своим сотрудникам, в форме медицинского страхования и т. п.).

Рационирование ¾ система распределения, устанавливающая максимальный предел количества товаров и услуг, которые может купить или получить одна потребляющая единица.

В качестве альтернативы денежному обороту или бартеру правительство может прибегнуть и к распределению талонов. Эти талоны дают обладателям право на приобретение определенных количеств различных товаров. При такой системе в розничных магазинах происходит обмен товаров на талоны, а не непосредственно на деньги. С помощью политики рационирования правительство может контролировать объемы поставок и спрос на товары.

Рационирование применялось в США во время второй мировой войны, в СССР. Цель состояла в том, чтобы ограничить спрос в условиях контролируемых цен и быстрого роста номинальных доходов.

Система рационирования имеет следующие недостатки:

· невозможно распределить талоны на все товары, производимые в современном обществе;

· трудно добиться, чтобы количество талонов соответствовало имеющемуся количеству товаров;

· ограничивает потребительский выбор;

· в результате разрушения системы талоны теряют свой специфический характер и становятся еще одним видом денег.

Функция денег как средство платежа

С развитием товарного обращения появляются кредитные операции, которые предполагают реализацию товаров в кредит, то есть с отсрочкой платежа. Деньги как средство платежа служат основой не только кредитных, но и финансовых отношений, участвуют в оплате труда, в безналичных расчетах и погашении обязательств административно-правового характера.

Выполнение деньгами функции средства платежа вызвано неодинаковыми условия производства и обращения товаров и сезонным характером производства в ряде отраслей (сельском хозяйстве, золотодобычи, перерабатывающей промышленности).

Деньги в функции средства платежа имеют специфическую форму движения денег, отличную от формы движения денег, как средства обращения.

При выполнении деньгами функции средства обращения имеет место встречное движение денег и товаров (Т-Д-Т).

При функционировании денег, как средство платежа в движении денег и товаров имеется разрыв (Т-О, О-Д).

Покупая товар в кредит, должник дает продавцу долговое обязательство, которое будет окончательно оплачено лишь через определенный срок. При данной функции денег продавец и покупатель выступают в роли кредитора и должника.

Функция денег как средство платежа проявляется в сфере товарного обращения и вне ее (при выплате заработных плат, пенсий, пособий, при погашении финансовых обязательств по займам, кредитам, налогам). Данную функцию могут выполнять наличные деньги (расчеты физических лиц и небольшая часть платежей юридических лиц (Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке»)) и безналичные деньги.

Функция денег как средство накопления и сбережения

Разделение кругооборота Т-Д-Т на два самостоятельных акта: Т-Д и Д-Т позволяет осуществлять деньгам функцию накопления и сбережения. Когда за продажей товара не всегда следует покупка другого товара, часть денежных средств выпадает из обращения и превращается в накопления. Накопления являются средством расширения и реконструкции производства и повышения его эффективности.

В развитии данной функции денег выделяют два этапа.

Первый этап наблюдался в условиях металлического обращения, когда деньгами выступали золотые и серебряные монеты. Существовала «наивная» форма накопления богатства.

Центральные эмиссионные банки обязаны были иметь золотые запасы в виде резервов внутреннего денежного обращения, для обмена банкнот на золото и обслуживания международных платежей.

Сокровища исполняли роль стихийного регулятора денежного обращения. Если масштабы производства и товарного обращения расширялись, полноценные деньги, находившиеся в форме сокровищ, поступали на рынок для покупки товаров, то есть выполняли функцию средства обращения. В случае сокращения производства и товарного обращения, излишняя часть денежных средств превращалась в сокровища.

Второй этап связан с прекращением размена банкнот на золото, его изъятием из внутреннего обращения и международного оборота, отменой золотых паритетов.

Золото продолжает храниться в центральных банках, как стратегический резерв, вместе с кредитными деньгами образуя золотовалютные резервы. Золото продолжает храниться и частных коллекциях у тезавраторов.

Тезаврация золота ¾ накопление золота частными владельцами в виде сокровищ или страховых фондов.

Накопление денежных средств происходит на уровне государства, предприятия и физического лица. Для последней категории используется понятие «сбережения населения».

Средством накопления и сбережения выступают национальные и иностранные денежные средства в наличной форме и в виде остатков денежных средств по банковским счетам.

На втором этапе выделяют две формы накопления денежных средств:

1. неорганизованная, при которой сбережения формируются наличными денежными средствами в национальной и иностранной валюте;

2. организованная, состоящая из денежных средств в национальной и иностранной валюте на банковских депозитах.

Достоинства и недостатки форм накопления денежных средств представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Сравнительный анализ форм накопления

Форма накопления	Неорганизованная	Организованная
Достоинства	¾ абсолютно ликвидные средства (наличные деньги служат законным платежным средством и обязательны к приему во все виды платежей.)	¾ ликвидные средства; ¾ приносит доход; ¾ средства вовлечены в денежный оборот.
Недостатки	¾ не приносит доход; ¾ обесценивание при инфляции; ¾ не работает на экономику, поскольку денежные средства не могут быть задействованы через кредитный механизм; ¾ вероятность потери, в связи с противоправным действием 3-х лиц.	¾ возможность использования деньгами зависит от режима счета и ликвидности банка; ¾ отсутствует полная гарантия сохранности в связи с возможными потерями в случае несостоятельности кредитных организаций; ¾ возможность безакцептного списания денежных средств со счета.

Функция мировых денег

Мировыми называются деньги, которые обслуживают международные отношения (экономические, политические, культурные).

Данная функция проявляется во взаимоотношениях между государствами и юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах.

Причинами появление функции мировых денег явились:

· международное разделение труда;

· интернационализация производства;

· создание мирового рынка.

Мировые деньги исторически опираются на все предыдущие функции денег. Поэтому функция мировых денег собирательная, производная от национальных функций денег.

Согласно мнению К. Маркса, мировые деньги являются:

· всеобщим платежным средством (кредитные отношения на уровне государства);

· всеобщим покупательным средством (международная торговля, сфера услуг и продажи товаров);

· всеобщим средством перенесения богатства (накопления, движение капитала и инвестиций).

Функция мировых денег выполнялась разными средствами, эволюция которых включает смену трех систем.

Исторически первой была система золотого стандарта, которая возникла в середине ХIХ в. и существовала, за исключением периода первой мировой войны, вплоть до начала 30-х гг. ХХ в. При этой системе функцию мировых денег выполняло золото в виде монет, слитков, прямых и косвенных золотых паритетов.

Система регулируемых связанных валютных курсов (Бреттон-Вудская система) была внедрена в практику международных валютно-финансовых отношений после окончания второй мировой войны. Действовала в неизмененном виде с 1945 по 1970 г. Некоторые ее элементы сохранились до середины 80-х гг. При такой системе был введен золотодевизный стандарт, в качестве валютных резервов мира использовалось золото и доллар США.

Система управляемых плавающих валютных курсов (Ямайская валютная система) вступила в силу с апреля 1978 г. и функционирует до сих пор.

Роль мировых денег при данной системе выполняют национальные валюты и интернациональные расчетные деньги (СДР, ЭКЮ, евро).

СДР (специальные права заимствования) ¾ международные активы в виде записи по счетам в МВФ.

Стоимость одной единицы СДР определяется на основе валютной корзины, в состав которой входили до 1 января 1981 г. 16 валют, а в последующем 5 валют (американский доллар, немецкая марка, японская иена, французский франк, английский фунт стерлингов). С 1999 г. марка и франк заменены на евро. Определение удельного веса каждой валюты производится с учетом доли страны в международной торговле.

Денежной единицей Европейской валютной системы была ЭКЮ, стоимость которой определялась по методу валютной корзины состоящей из валют 12 стран, входящих в Европейский союз. С 1 января 1999 г. большинство стран ЕВС перешли к единой валюте «евро».

ФУНКЦИИ СОВРЕМЕННЫХ ДЕНЕГ

Экономическая жизнь общества сопровождается встречным движением денег и товаров. Современные деньги назначаются государственной властью и представляют собой социальное явление. Внешнее оформление денежных знаков не играет большой роли, как для покупателей, так и для продавцов. Доверие к деньгам определяется доверием к авторитету той или иной государственной власти. Государство контролирует процесс эмиссии денежных средств в целях предотвращения их обесценивания.

В современной экономике деньги играют значительную роль, которую можно свести к следующему:

· выступают связующим звеном между товаропроизводителями;

· становятся капиталом, поскольку обладают самовозрастающей стоимостью;

· обслуживают процессы образования и перераспределения национального дохода через госбюджет, налоги, займы;

· являются объектом денежно-кредитного регулирования экономики.

Современные деньги представляют собой знаки стоимости и выполняют три основные функции: единицы счета, средства обмена или платежа, запасной стоимости.

Функция денег как единица счета

Единица счета ¾ денежная единица, на основе которой назначаются цены и ведутся счета.

Выполняя функцию единицы счета, современные деньги позволяют определить цены на товары и услуги в деньгах.

Между покупательной способностью денег и ценами товаров и услуг существует обратная взаимосвязь. Если покупательская способность денег понижается, то уровень цен повышается и наоборот:

Р = 1/Д, (1.3)

где Р ¾ уровень цен;

Д ¾ покупательская способность денег.

У современных денег отсутствует связь с золотом, поэтому на их покупательскую способность влияет, главным образом, количество денег в обращении.

Цены на товары и услуги выражаются в национальных денежных единицах, следовательно, они и являются единицей счета. В условиях высокой инфляции цены могут назначаться в валюте других государств.

Функции денег как средство обмена или платежа

Сущность функции денег как средства обмена или платежа заключается в том, что деньги повышают эффективность процесса обмена товарами и услугами, так как выступают единым средством обмена в каждой сделке.

Подтверждением выгодности использования единого средства обмена может служить сравнение с системой бартерной экономики, когда необходимо двойное совпадение желаний продавца и покупателя и требуются большие временные и материальные издержки.

Функция денег как запасная стоимость

Запасная стоимость проявляется в том, что современные деньги служат средством накопления богатства. Деньги применяются в качестве средства обмена, поэтому они могут выступать и средством сохранения стоимости.

Если деньги не могут быть использованы для совершения покупок в будущем, то уже сегодня никто не захочет применять их в обмен на товары или услуги.

Деньги не являются единственным средством сохранения стоимости. Сделать запас стоимости на длительный период времени можно и альтернативным способом (покупка недвижимости, приобретение ценных бумаг, открытие сберегательных счетов). Однако деньги более удобны в хранении, когда их покупательская способность не снижается.

Деньги представляют собой средства, которые выражают ценность товарных ресурсов, участвующих в экономической и хозяйственной жизни общества. Деньги находят универсальное воплощение ценности в формах, которые соответствуют определенному уровню товарных отношений.

Понятие денег основано на понятии ценности, которая находится в соответствии с международным подходом к деньгам. Ещё одним определением денег является понятие того, что это ликвидное средство обмена, обладающее способностью обмена на любой другой товар и измерения стоимости любого товара.

Деньги появляются стихийно в ходе развития товарного обращения, при котором возникают излишки товара. При этом обмен носит постоянный и массовый характер, что предопределило возникновение необходимости специального средства обращения в виде денег.

Сущность денег можно раскрыть на примере их функций. Основные функции денег представляют собой меру стоимости, средство обращения, платежа и сбережения, а также функцию мировых денег.

Мера стоимости и средство обращения

Мера стоимости денег характеризуется образованием цены, которая определяет стоимость товара, измеряемого деньгами. Таким образом, происходит приравнивание товаров между собой, когда они получают количественное измерение.

Денежным измерением стоимости является цена, которая находится в зависимости от определенных условий производства и обмена. Для того чтобы сравнивать цены, их нужно привести к единому масштабу.

Деньги как средство обращения используются посредниками при обращении продукции и услуг. В этой функции важными являются скорость и лёгкость обращения денег, их быстрый обмен на любой другой товар. Важным является показатель ликвидности.

При использовании денег производители товара получают возможность продавать свой товар сегодня, а покупать сырье только через определенное время. В этом случае они могут продавать свой товар в одном месте и в одно время, а приобретать нужные им товары и ресурсы совсем другом. Можно сказать, что деньги в качестве средства обращения способны преодолевать временные и пространственные ограничения в процессе их обмена. Деньги в качестве средства обращения преобладали в развитии торговли. После того как появился кредит и экономика получила свое дальнейшее развитие, на первый план вышла функция денег как средства платежа. Также этому поспособствовало использование пластиковых карт и прочих электронных инструментов для расчетов, возможность расчета через перечисления с банковского счёта, включая осуществление оптовых и розничных покупок.

Деньги как средство платежа

В качестве средства платежа деньги характеризуются тем, что время платежа может не совпадать со временем оплаты. Товары могут продаваться в кредит, а также с отсрочкой платежа. Данная функция получила самостоятельное значение при условии нестабильности цен на продукцию. К примеру, при покупке товара в долг, сумма долга выражена в деньгах, не в количестве купленной продукции. Дальнейшее изменение цен на эту продукцию не способно влиять на сумму долга, которая оплачивается деньгами.

Эту функцию деньги также выполняют при денежных отношениях с финансовыми органами. Сходные по смыслу роли могут играть деньги в случае, когда в них находят отражение определенные экономические показатели.

Другие функции денег

В качестве средства накопления деньги представляют собой накопленные, но неиспользованные деньги. Это дает возможность перенести покупательную способности с настоящего момента в будущий момент. Функция средства накопления выполняется деньгами, которые временно не участвуют в обороте. При этом необходимо учитывать, что данная способность денег находится в зависимости от инфляционных процессов.

Функция денег «мировые деньги» функционирует при осуществлении внешнеторговых связей, международных закупок, оказании услуг внешним партнерам. Деньги в этой функции функционируют в качестве всеобщего платежного средства, реализации общественного богатства.

Мировые деньги чаще всего используются при международных расчетах. Для современной развитой экономики характерно присутствие трех основных функций денег: мера стоимости, средство накопления и средства расчёта. Функция денег как средства обращения остаётся в очень малых размерах.

Сущность денег проявляется и в выполнении их основных функций.

К. Маркс выделил 5 функций денег, причем на первый план поставил меру стоимости, а затем средство обращения. По его мнению, это принципиальные, основополагающие функции, из которых вытекают остальные:

1) деньги как мера стоимости – т.е. происходит приравнивание товаров к определенной сумме денег. Функция мера стоимости реализуется на основе масштаба цен;

2) деньги как средство обращения, т.е. обращение товаров происходит на основе денег как покупательного средства и акт покупки и продажи не разрывается во времени;

3) деньги как средство накопления и сбережения, т.е. деньги выступают в качестве финансового актива, который сохраниться после продажи товаров, что позволит сохранить капитал, т.к. деньги – это абсолютно ликвидное средство и в любой момент могут выполнять функцию средства платежа (Накопление денег в виде драгоценностей называется тезаврацией.);

4) деньги как средство платежа – в этой форме деньги используются при продаже товаров в кредит, необходимость которого связана с неодинаковыми условиями производства и реализацией продукции, разной продолжительностью производственного цикла, сезонностью;

5) мировые деньги – появление данной функции связано с развитием международного разделения труда, с необходимостью расчетов между разными странами. Первоначально данную функцию выполняла слитковая форма благородных металлов, а на сегодняшний момент эту функцию исполняют международные денежные единицы – например, ЕВРО.

Однако современные экономисты, как правило, выделяют три функции денег. Например, авторы «Экономикс» Кэмпбэлл Р. Макконелл и Стенли Брю утверждают, что существуют три функции денег: средство обращения, мера стоимости и средство сбережения. В российской экономической практике – Петербургская школа – эти функции имеют следующее звучание:

1) обменная;

2) учетная;

3) накопительная.

Содержанием обменной функции денег является использование денег в роли посредника при обмене одних товаров (услуг, работ) на другие и в роли платежных средств при купле-продаже товаров, при уплате налогов и долгов, при выплате пенсии и зарплаты, при различ­ных имущественных сделках (залоге, аренде, найме, лизинге, ренте, займе, кредите и т. п.). Обмен деньги-товар осуществляется по схеме: ...Т-Д-Т...

где Т - товар (услуга, работа, блага, деньги и др.); Д - деньги; (Т-Д) - продажа товара, т. е. обмен товара на деньги; (Д-Т) - покупка товара, т. е. обмен денег на товар; (...) - означает бесконечную цепь последо­вательности данного обмена.

Выполняя обменную функцию, деньги служат основой для организа­ции указанного потока, процесса обращения товаров и применяют раз­ные системы и формы расчетов за купленные товары (услуги, работы).

В каждой стране действует свой измеритель; в Российской Федерации - рубль, в США - доллар и т.д.

Покупательная способность денег - это способность их обмени­ваться на определенное количество товаров (услуг, работ). Она выра­жает наполняемость денежной единицы в обороте массой товаров (услуг, работ) при данном уровне цен и тарифов. Величина покупательной способности денег зависит в основном от уровня цен, видов товаров и структуры товарооборота.

Накопление стоимости может происходить в виде:

Наличных денег (банкноты и монеты);

Ценных фондовых бумаг (акции, облигации);

Драгоценных металлов и природных драгоценных камней;

Недвижимости, приносящей доход;

Обязательств должников, купленных на Российском рынке дол­гов.